Modelo de prevención y detección del delito de lavado de activos en compañías de seguros de vida

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dc.contributor.advisorCornejo Aranda, Arturo
dc.contributor.authorZamora Sibulca, Carlos
dc.date.accessioned2023-01-27T17:53:04Z
dc.date.available2023-01-27T17:53:04Z
dc.date.issued2004
dc.description.abstractLa actividad de lavado de activos puede ser tan antigua como las demás actividades ilícitas que producían alguna ganancia a quien las hacia. Seagrave, en su obra Lords of the Rim ( Los señores de la frontera ), menciona que ya en China, hace unos 4000 años, los comerciantes chinos escondían las ganancias de sus negocios dejándolas por fuera del imperio, e invirtiéndolas en propiedades, negocios y riquezas en tierras lejanas 1. De esa forma, que alguien podría calificar de inversión extranjera , los comerciantes estaban evadiendo los impuestos de China, una actividad ilícita, y remitiendo el producto de dicha actividad a una economía externa. En otras palabras, estaban lavando activos . En un sentido estricto, el lavado de activos consiste en esconder de las autoridades el producto de una actividad criminal o ilícita. Al hacerlo, quien lava los activos les quita el manto de ilicitud y los ingresa a la corriente general de la economía licita, para poder disfrutarlos o utilizarlos en otras actividades ilícitas. Cualquiera de estos dos resultados hacen que la actividad criminal o ilícita inicial resulte fructífera y rentable para quien la llevo a cabo, creando así un incentivo alto para la comisión de actos ilícitos o criminales similares. Este incentivo ya había sido identificado por Gary Becker, Premio Nobel de economía en 1992, en su ensayo Crime and Punishment: An Economic Approach ( Crimen y castigo: Un acercamiento económico ). Becker señala que quizás la mejor manera para frenar el crimen es haciendo que este no pague , vía una reducción drástica en el ingreso esperado del criminal. Este ingreso esperado esta determinado fundamentalmente por la probabilidad matemática de ser aprehendido y castigado, y por la severidad del castigo, donde éste incluye la confiscación o pérdida del fruto del ilícito. Desde la perspectiva de Becker, pues, el freno al lavado de activos equivale a una eficaz talanquera contra el crimen y la actividad ilícita, porque estos dejan de fructiferar y ser rentables para quienes los realizan. De ahí la importancia de que exista una legislación adecuada que regule en la materia y frene el delito, y un modelo que prevenga y en lo posible detecte el lavado de activos para ver atenuada cada vez mas la actividad ilícita. De esta manera toma relevancia el propósito de este estudio el cual es analizar que tan resguardadas, en materia legal, se encuentran las instituciones aseguradoras en nuestro país, y que tipo de modelos o guías utilizan estas mismas al interior de ellas para combatir el delito.en_ES
dc.facultadFacultad de Ciencias Económicas y Administrativasen_ES
dc.identifier.citationZamora Sibulca, C. (2004) Modelo de prevención y detección del delito de lavado activos en compañías de seguros de vida. [Tesis de pregrado, Universidad de Valparaíso].en_ES
dc.identifier.urihttp://repositoriobibliotecas.uv.cl/handle/uvscl/9438
dc.language.isoesen_ES
dc.publisherUniversidad de Valparaísoen_ES
dc.subjectCOMPAÑÍAS DE SEGUROSen_ES
dc.subjectDERECHO COMERCIALen_ES
dc.subjectLAVADO DE DINEROen_ES
dc.subjectPREVENCIÓN DEL DELITOen_ES
dc.subjectSEGUROS DE VIDAen_ES
dc.titleModelo de prevención y detección del delito de lavado de activos en compañías de seguros de vidaen_ES
dc.typeTesisen_ES
dc.ubicacionAUD 325 Z25m 2004en_ES
uv.catalogadorEFU FACEAen_ES
uv.departamentoEscuela de Auditoriaen_ES
uv.notageneralTítulo de Contador Público Auditor. Licenciado en Sistemas de Información Financiera y Control de Gestión.en_ES
uv.notageneralDocumento no disponible para descargaen_ES

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