Modelo de prevención y detección del delito de lavado de activos en compañías de seguros de vida
Fecha
2004
Autores
Profesor Guía
Formato del documento
Tesis
ORCID Autor
Título de la revista
ISSN de la revista
Título del volumen
Editor
Universidad de Valparaíso
Ubicación
AUD 325 Z25m 2004
ISBN
ISSN
item.page.issne
item.page.doiurl
Facultad
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas
Departamento o Escuela
Escuela de Auditoria
Determinador
Recolector
Especie
Nota general
Título de Contador Público Auditor. Licenciado en Sistemas de Información Financiera y Control de Gestión.
Documento no disponible para descarga
Documento no disponible para descarga
Resumen
La actividad de lavado de activos puede ser tan antigua como las demás actividades
ilícitas que producían alguna ganancia a quien las hacia. Seagrave, en su obra Lords of the
Rim ( Los señores de la frontera ), menciona que ya en China, hace unos 4000 años, los
comerciantes chinos escondían las ganancias de sus negocios dejándolas por fuera del imperio,
e invirtiéndolas en propiedades, negocios y riquezas en tierras lejanas 1. De esa forma, que
alguien podría calificar de inversión extranjera , los comerciantes estaban evadiendo los
impuestos de China, una actividad ilícita, y remitiendo el producto de dicha actividad a una
economía externa. En otras palabras, estaban lavando activos . En un sentido estricto, el
lavado de activos consiste en esconder de las autoridades el producto de una actividad criminal
o ilícita. Al hacerlo, quien lava los activos les quita el manto de ilicitud y los ingresa a la
corriente general de la economía licita, para poder disfrutarlos o utilizarlos en otras actividades
ilícitas. Cualquiera de estos dos resultados hacen que la actividad criminal o ilícita inicial
resulte fructífera y rentable para quien la llevo a cabo, creando así un incentivo alto para la
comisión de actos ilícitos o criminales similares. Este incentivo ya había sido identificado por
Gary Becker, Premio Nobel de economía en 1992, en su ensayo Crime and Punishment: An
Economic Approach ( Crimen y castigo: Un acercamiento económico ). Becker señala que
quizás la mejor manera para frenar el crimen es haciendo que este no pague , vía una
reducción drástica en el ingreso esperado del criminal. Este ingreso esperado esta determinado
fundamentalmente por la probabilidad matemática de ser aprehendido y castigado, y por la
severidad del castigo, donde éste incluye la confiscación o pérdida del fruto del ilícito. Desde
la perspectiva de Becker, pues, el freno al lavado de activos equivale a una eficaz talanquera
contra el crimen y la actividad ilícita, porque estos dejan de fructiferar y ser rentables para
quienes los realizan.
De ahí la importancia de que exista una legislación adecuada que regule en la
materia y frene el delito, y un modelo que prevenga y en lo posible detecte el lavado de activos
para ver atenuada cada vez mas la actividad ilícita. De esta manera toma relevancia el
propósito de este estudio el cual es analizar que tan resguardadas, en materia legal, se
encuentran las instituciones aseguradoras en nuestro país, y que tipo de modelos o guías
utilizan estas mismas al interior de ellas para combatir el delito.
Descripción
Lugar de Publicación
Auspiciador
Palabras clave
COMPAÑÍAS DE SEGUROS, DERECHO COMERCIAL, LAVADO DE DINERO, PREVENCIÓN DEL DELITO, SEGUROS DE VIDA